비용 기준 옵션 거래

조정 된 원가 기준 및 옵션.

조정 된 원가 기준. 일부에게는 괴상한 소리가 들리지만 내 귀에는 음악입니다.

우리는 일정 기간 동안 여러 거래를 통해 얻은 주식 보유 비의 비용 기준과 마찬가지로 비용 기준이 무엇을 의미하는지 알고 있습니다.

비용 기준 계산은 비교적 간단합니다. 2 년 동안 분기당 한 번 XYZ 지퍼 회사의 주식 100 주를 구입한다고 가정하십시오. 즉, 800 주 (100 주 x 8 분기)를 취득했음을 의미합니다.

비용 기준을 계산하기 위해, 당신은 단순히 당신이 주식을 구입하는 데 소비 한 누적 된 금액을 가져 와서 인수 된 총 주식 수 (이 경우 800)로 나눕니다. 결과는 비용 기준 또는 당신이 가진 평균 주가입니다. 귀하의 800 주 각각을 지불합니다.

조정 된 원가 기준이 정의됩니다.

그렇다면 조정 된 원가 기준은 무엇이며, 왜 중요한가?

때로는 단어 나 문구의 힘은 자신의 가정에 의문을 갖게하는 능력에서 파생됩니다. 문구가 존재한다는 것을 아는 것만으로도 다른 가능성을 즐겁게 할 수 있습니다. 이 경우, 조정 된 원가 기준에 따라 궁금해 할 것입니다 : 보유 자산의 원가 기준을 조정할 수 있습니까?

대답은 '예'입니다.

[주의하십시오 - "조정 된 비용 기준"의 개념은 공식적인 세금 지정이 아닙니다. 나는 옵션 소득과 단기 수익을 항상 처리했지만 나는 세무사가 아니며 거래 옵션의 세금 효과를 이해하기 위해 세금 전문가와상의 할 것을 권장하는 것 외에는 세금 조언을하지 않습니다.]

다양한 보수적 인 옵션 거래 기법을 통해 장기 주식 보유 또는 장기간의 옵션 (예 : LEAPS)을 통해 자신이 소유 한 비용 기반을 조정할 수있을뿐만 아니라 실제로는 매우 쉽습니다.

그리고 아마 말할 필요도 없겠지만, 명시 적으로 언급 할 것입니다. 우리가 조정 된 비용 기준에 대해 말할 때, 우리는 그것을 조정하는 것에 대해 이야기하고 있습니다.

옵션으로 비용 기반을 낮추는 방법.

간단하고 평범한 바닐라에서 세계를 사고 파는 경우, 주식 보유에 대한 비용 기준을 낮출 수있는 유일한 기회는 주식이 내려 가서 더 많은 주식을 살 때까지 기다리는 것입니다. 돈을 벌기 위해 특별히 정통한 방법이 아닙니까?

그러나 옵션의 전략적 사용을 통해 시장 상황에 관계없이 비용 기반을 잠재적으로 낮출 수있는 기회를 얻을 수 있습니다. 그리고 그것은 중대한 결과를 가져옵니다.

지속적이고 점진적으로 낮아지는 조정 된 비용 기준은 주식 거래가 감소 할 때 손실을 최소화 (또는 심지어 제거)한다는 것을 의미합니다. 주식이 평평한 경우 이익을 창출한다는 의미입니다. 주식이 더 많이 움직일 때 더 큰 이익을 얻을 수 있다는 것을 의미합니다.

이 문구가 내 귀에 음악이되는 것은 놀라운 일이 아닙니다.

간단히 말해, 조정 된 비용 기반 사고 방식을 채택하면 언제든지 할인을 위해 주식을 획득 한 다음 영구적 인 리베이트를받을 수 있습니다.

그러면 정확히 작동합니까? 이것이 두 가지 기본 기술을 보도록합시다. 그러나 이것이 단지 유일한 기술은 아닙니다.

기법 # 1 - 글쓰기.

검토하려면 : 벌거 벗고 풋을 쓰거나 팔면 근본적으로 옵션 계약의 만료일과 현재 가격 사이에 일정한 가격 (파업 가격)으로 주식 100 주를 사겠다는 제안을합니다.

교환으로, 귀하는 귀하의 중개 계좌에 예치 된 일정 금액의 프리미엄 또는 현금을 수령하게됩니다.

파업 가격보다 높은 만료시 주가가 종결되면 계약이 무익 해지고받은 보험료가 귀하의 자유롭고 명확합니다.

주식이 행사 가격보다 낮게 끝나고 풋백을 구매하지 않은 상태에서 풋백을 닫지 않은 상태에서 롤아웃하지 않았다면 (풋을 구매 한 다음 다른 만기일로 다시 판매함으로써) 합의 된 가격으로 100 주를 구매할 의무가있다.

주식을 획득하기 위해 주식을 쓴다는 이점은 실제로 주식을 취득한 경우 처음 거래를 할 때 현재 가격보다 낮은 가격 (파업 가격)으로 그렇게하는 것입니다.

하지만 또 다른 이점이 있습니다. 조정 된 비용 기준. 당신은 주식에 대한 파업 가격을 실제로 지불하는 것이 아니라 주식 가격에받은 총 프리미엄보다 적은 금액을 지불합니다.

예 : XYZ 지퍼 회사의 주식 100 달러를 $ 35 / 주에 취득하려고한다고 가정 해보십시오. 다음을 가정 해 보겠습니다.

현재 주가는 $ 37입니다. 1 달 동안 $ 35의 행사 가격으로 1 달 동안 프리미엄 (즉, $ 100 현금)으로 $ XYZ가 $ 35 / share를 초과하면 매월 $ 35를 새로 쓰고 XYZ는 $ 35 / share 이상으로 계속 닫습니다 (무언가를 쓸모 없게하는) 9 개월 후에, $ 9 / 계약금을 프리미엄 (또는 $ 900 현금)으로 축적했다고 가정 해 봅시다. 10 월 말에 XYZ는 $ 34.50 / share를 닫고 계약을 연장하기보다는 할당하도록 허용합니다.

표면적으로, 당신은 34.50 달러에 거래되는 주식에 대해 35 달러 / 주를 지불했습니다. 커미션을 제외하면 비용 기준은 $ 35 / share입니다.

그러나 조정 된 비용 기준은 현재까지받은 모든 보험료를 고려합니다. 순 효과는 커미션을 제외하고 조정 된 비용 기준 $ 26 / share (파업 가격 $ 35에서 누적 된 보험료 $ 9를 뺀 금액)입니다.

기술 2 - Covered Calls 작성.

비용 기준을 아래쪽으로 조정하는 데 사용되는 또 다른 기술은 이미 소유하고있는 주식에 커버 된 통화를 작성하는 것입니다. 이전 예와 달리, 귀하는 프리미엄 수입 대신에 더 높은 가격으로 주식을 정해진 날짜까지 판매하도록 제안합니다.

보호 된 콜을 쓰는 것은 당신의 보유 자산에서 수입을 창출하는 인기있는 방법이며, 보수적 인 방법에서보다 적극적인 방법에 이르기까지 전략에 대한 다른 접근 방법이 있습니다.

커버 드 콜 라이팅 전략을 채택하는 대부분의 트레이더들은 장기 배당 (추가 배당을 창출하는 것과 같은)이나 모멘텀 투자에 대한 다소 안전한 방법으로 소득을 창출하는 관점에서 이익을 얻습니다 (이익은 캐피탈 이득과 부가 혜택 보험료의 일부가 단점에 대한 한계 보호로서 기능 함).

지금까지 장기 보유 주식에 대해 커버 된 통화를 작성하는 투자자에게 가장 큰 위험은 주식에 큰 움직임이있어 전화가 끊겼을 때 발생합니다. 당신이받은 프리미엄이 당신이 놓친 가능한 자본 이익의 일부분 일 뿐이라면, 앞으로 몇 년 동안 자신을 차 올 것입니다.

그러나 The Leveraged Investing Guide에 자세히 나와있는 Leveraged Investing의 통화 작성 방법과 같은 보수적 인 접근 방법이 있습니다.

이 커스터마이징 된 통화 작성 전략은 의사에 대한 자신의 입장에서 불려지는 확률을 현저하게 줄여줍니다. 잠재적 인 보험료 수입을 최대한으로 끌어 올리지 않으려는 대가로 귀하는 귀하의 주식 소유에 대한 상당한 통제력을 유지합니다.

이 전략의 모든 이익은 소득이나 자기 발생 배당금의 측면에서 덜받는 보험료를 생각할 때나 비용 기준을 조정 한 방법의 측면에서 더 잘 증명 될 수 있습니다.

예를 들어 XYZ Zipper Company의 주식을 원래 $ 35 / share의 원가 기준으로 소유했다고 가정합니다. 그리고 귀하의 투자에 레버리지 드 투자 방식을 적용하여 귀하의 주식을 소각 될 위험에 처하지 않고도 연간 2 ~ 3 달러 정도의 비용 기준을 지속적으로 조정할 수 있다고 가정 해 봅시다.

$ 2- $ 3 / share로 주식 보유에 대한 비용 기준을 낮추는 것은 기록적인 이익을내는 것처럼 보이지 않을 수도 있지만, 올해를 달성하는 것은 중대한 결과를 가져올 것입니다. 백분율을 기준으로 원가 기준으로 2 ~ 3 달러를 추가로 내면 복리 효과가 있습니다. 원가 기준을 낮추거나 낮추면 후속 달러가 감축의 비율이 더 높고 높습니다.

또한 주식 거래가 증가함에 따라 수년 동안 동일한 프리미엄 결과를 얻는 것이 쉽고 쉬워 졌거나, 안전하게 생성하는 프리미엄 금액을 늘릴 수 있으므로 비용 기준을 빠른 속도로 낮출 수 있습니다.

마지막 생각들.

물론 개인적 선호의 문제입니다. 장기 소득에 관련된 보험료 수입을 추가 수입으로 또는 비용 기준을 줄이기 위해 고려했는지 여부는 문제입니다.

중요한 것은 하나의 회계 방법을 선택하는 것만으로 일관성을 유지한다는 것입니다.

또 다른 요인은 보험료 수입을 조정 된 비용 기준의 기술로 간주하기로 결정한 경우 지출 한 보험료보다는 재투자받는 보험료를 재투자하는 것이 중요하다는 것입니다.

동일한 재고로 재투자 할 필요는 없지만, 보험료를 지불하면 비용 기준을 낮출 수 있습니다. 또한 원래 투자 금액을 낮추고 있습니다. 그리고 그것은 부자가 될 수 없습니다.

조정 된 비용 기준의 이점에 대한보다 자세한 그림은 Buy and Hold and Cheat를 참조하십시오. 페이지.

비용 기준.

'원가 기준'이란 무엇입니까?

원가 기준은 조세 목적 상 자산의 원래 가치로, 보통 주식 분할, 배당 및 자본 배분에 대한 조정으로 구매 가격이 적용됩니다. 이 값은 자본 이득을 결정하는 데 사용되며 자산 이득 원가와 현재 시장 가치의 차이와 같습니다. 이 용어는 또한 주어진 상품의 현금 가격과 선물 가격 간의 차이를 설명하는 데 사용될 수 있습니다.

속보 '비용 기준'

예를 들어, 주식 100 주를 작년에 1,000 달러에 구입하고, 배당금 첫해 100 달러, 2 년차 배당금 200 달러를 모두 재투자하면 해당 세법에 따라 재투자 된 수입이 소득으로 간주됩니다. 세금 계산 목적을 위해 재고가 판매 될 때의 조정 원가 기준은 원래 구매 가격 인 $ 1,000 대신 $ 1,300로 기록됩니다. 따라서 판매 가격이 $ 1,500 인 경우 과세 대상 이익은 $ 500 ($ 1,500 - $ 1,000) 대신 $ 200 ($ 1,500 - $ 1,300)에 불과합니다. 비용 기준이 1,000 달러로 잘못 기록되면 일반적으로 지불해야 할 세금보다 높은 세금 부담이 발생합니다.

원가 기준 및 선물.

선물과 관련하여 비용 기준은 상품의 현지 현물 가격과 관련 선물 가격의 차이입니다. 예를 들어 특정 옥수수 선물 계약이 3.50 달러에 거래되는 경우, 현재 상품 시장 가격은 3.10 달러이지만 40 센트의 비용 기준이 있습니다. 그 반대가 사실이라면 미래의 계약 거래가 3.10 달러이고 현물 가격이 3.50 달러인데 비용 기준은 40 센트가 될 것입니다. 비용 기준은 관련된 가격에 따라 플러스 또는 마이너스가 될 수 있기 때문입니다.

지역 현물 가격은 기초 자산의 현물 가격을 나타내는 반면, 선물 계약서에 열거 된 가격은 미래의 특정 시점에서 부여되는 환율을 의미합니다. 선물 가격은 계약 만료일에 따라 계약에 따라 다릅니다.

다른 투자 매커니즘과 마찬가지로 현재 현물 시장 상황에 따라 현물 가격이 변동합니다. 납기일이 다가옴에 따라 선물 가격과 현물 가격은 서로 가깝게 이동합니다.

주식 투자에 대한 비용 기준은 어떻게 결정합니까?

Investopedia.

투자의 원가 기준은 주식 분할, 배당 및 자본 분배에 맞게 조정 된 자산의 원래 가치입니다. 세금 목적으로 자본 이득 또는 투자 손실을 계산하는 데 사용됩니다.

가장 기본적인 수준에서, 투자의 비용 기준은 회사에 투자 된 총 금액과 구매와 관련된 수수료를 합한 것입니다. 이것은 투자의 달러 금액 또는 투자에 대해 지불 한 주당 유효 가격의 관점에서 설명 될 수 있습니다.

그러나 분할 및 인수와 같은 금융 시장에서 발생할 수있는 많은 변화로 인해 비용 기준 계산이 복잡해질 수 있습니다. 단순화를 위해 다음 예에서 커미션을 포함시키지 않겠지 만 수수료 금액을 투자 금액 ($ 10,000 + $ 100 커미션 = $ 10,100 비용 기준)에 추가하여 간단하게 수행 할 수 있습니다.

ABC Inc. 에 10,000 달러를 투자했다고 가정 해 보겠습니다. ABC Inc. 는 귀하에게 1,000 개의 주식을주었습니다. 투자 비용 기준은 10,000 달러이지만 주당 기준으로 표현되는 경우가 더 많으므로이 투자의 경우 10 달러 ($ 10,000 / 1,000)가됩니다. 1 년이 지나면 투자 가치가 주당 15 달러로 상승하고 팔기로 결정했습니다. 이 경우 책임이있는 세액을 계산하려면 비용 기준을 알아야합니다. 귀하의 투자가 $ 10,000에서 $ 15,000로 상승 했으므로 $ 5,000 ($ 15 - $ 10 x 1,000) 주식에 대한 자본 이득세가 발생합니다. (더 자세한 내용은 장기 투자 심리가 개인 투자자를 위해 두려운 자본 이득세 및 세금 관련 팁 참조)

회사가 주식을 분할하면 이는 주당 비용 기준에 영향을 미칩니다. 그러나 분할로 인해 투자자의 미결제 주식 수가 변경되지만 원래 투자의 실제 가치 또는 현재 투자에 영향을 미치지 않는 외관상의 변화라고 기억하십시오. 위의 예를 계속하면, 회사가 이전 주식 1 개에 2 개의 새로운 주식을 얻는 2 : 1 주식 분할을 발행했다고 가정 해보십시오. 다음과 같은 두 가지 방법으로 1 주당 비용 기준을 계산할 수 있습니다. 첫째, 원래 투자 금액 ($ 10,000)을 새로 보유한 주식 수 (2,000 주)로 나누어 주당 신규 비용 ($ 5 $ 10,000 / 2,000). 다른 방법은 이전 주당 비용 기준 ($ 10)을 분할 계수 (2 : 1)로 나누는 것입니다. 따라서이 경우 10 달러를 2로 나누면 5 달러가됩니다. (더 많은 통찰력을 얻으려면 주식 스플릿 이해를 확인하십시오.)

그러나 회사 주가가 5 달러로 떨어지고이 할인 가격으로 또 다른 10,000 달러 (2,000 주)를 투자하고 싶다면 해당 회사에 대한 투자의 총 비용 기준이 변경됩니다. 많은 투자가 이루어질 때 몇 가지 문제가 발생합니다. IRS (Internal Revenue Service)는 판매 된 주식을 식별 할 수 있으면 비용 기준을 사용할 수 있다고 말합니다. 예를 들어, 원래 1,000 주를 판매하는 경우 비용 기준은 10 달러입니다. 이것은 항상 쉬운 일은 아니기 때문에이 신원 확인을 할 수 없다면 IRS는 선입 선출 (FIFO) 방식을 사용해야한다고 말합니다. 따라서 1,500 주를 판매하는 경우 처음 1,000 주는 원래 또는 가장 오래된 비용 기준 인 10 달러를 기준으로하며, 그 다음 500 달러를 비용 기준 5 달러로 책정합니다. 이렇게하면 다른 시간에 5 달러의 비용 기준으로 1,500 주를 판매 할 수 있습니다.

주식이 선물로 주어진 경우, 원가는 원 소유자 또는 선물을 준 사람의 비용 기준입니다. 주식이 영재보다 낮은 가격으로 거래되는 경우, 낮은 이자율은 비용 기준입니다. 주식이 상속으로 주식에 제공된 경우, 상속인에 대한 주식의 비용 기준은 원래 소유자의 사망일 당시의 주식의 현재 시장 가격입니다. 비용 기준에 영향을 미칠 수있는 여러 가지 상황이 있으며 세금 관련 중요성 때문에 실제 비용 기준이 명확하지 않은 상황에있는 경우 재무 고문, 회계사 또는 세무 변호사와상의하십시오.

Swanger, Rose.

알아내는 가장 좋은 방법은 투자 회사의 진술을 검토하는 것입니다. 2011 년 과세에서 시작하여 투자 회사는 조정 근거를보고하고 판매에 대한 손익이 "대상 유가 증권"의 매각과 관련하여 단기 또는 장기로 분류되는지 여부를 확인해야했습니다. 양식 1099-B. 이 요구 사항으로 인해 모든 사람의 재정적 삶이 조금 더 쉬워졌습니다. 그러나 원래 구매 가격, 구매 날짜, 판매 가격, 판매 날짜 등과 같이 신고 된 데이터를 확인하는 것은 귀하의 책임입니다. 데이터만으로도 수익자의 장기 또는 단기 자격 요건이 결정됩니다 이익. 베스트!

Capriotti, Michael.

비용 기준 계산은 간단합니다 & amp; 똑바로 앞으로. 그것은 투자자로서 IRS에 책임이 있으므로 알고 있어야합니다. 비용 기준은 주식 및 수수료를 지불 한 금액입니다. 빠른 예를 들어 100 xyz 주식 100 달러를 구입하고 중개 회사에 20 달러 수수료를 지불하는 것입니다. 당신의 기초는 10,020 달러가 될 것입니다.

비용 기준을 계산할 때 고려해야 할 다른 요소는 주식 분할, 배당금 및 배당금입니다. 선물이나 상속과 같은 특별한 상황.

추가 도움이 필요하면 wwwbasis /를 확인하는 것이 좋습니다. Netbasis & rsquo; 유가 증권 정보 데이터베이스는 1925 년으로 거슬러 올라갑니다. 스핀 오프.

Itkin, Laurie.

주식을 상속받은 경우, 일반적으로 비용 기준은 주식의 시장 가격에 보유자가 사망 한 날짜의 주식 수를 곱한 값이됩니다.

지난 몇 년 이내에 주식을 구입했다면 중개 회사의 계좌에 액세스하여 비용 기준을 찾을 수 있습니다. 온라인으로 찾지 못하면 전화를 걸 수 있습니다.

수년 전 주식을 매수 해 회사가 합병되거나 주식이 나눠지면 시간 소모적 인 연구 활동이 될 수 있습니다. 온라인 주식 거래가를 자주 볼 수는 있지만 완전한 그림을 얻을 수는 없습니다.

헌터, 데이비드.

원래 구매 금액과 이후 추가 된 금액을 찾아야합니다. 총 현금 유입은 비용 기준이됩니다.

세금 절약 : 비용 기준을 파악하십시오.

많은 사람들이 세금에 대해 생각하는 것을 너무나 싫어하므로 신고 시즌이 끝날 때까지 해당 주제를 무시합니다. 불행히도, 세금 문제를 다루기 위해 마지막 순간까지 기다리면 잠재적으로 세금 계산서를 줄일 수있는 기회를 놓칠 수 있습니다.

Schwab 금융 연구 센터의 헤이든 애덤스 (Hayden Adams) 이사는 투자 전략의 일환으로 세금 기획을 포함하는 투자자는 장기적으로 상당한 세금 혜택을 볼 수 있다고 말했다.

자본 이득과 손실에 대해서만 생각하면 안됩니다. 정통한 투자자는 소위 "비용 기준"을 관리하고 투자 기간을 보유하여 세금이 부과되는 이익을 줄이는 방법을 알고 있습니다. 비용 기준을 아는 것은 가치있는 도구가 될 수 있습니다.

비용 기준이란 무엇입니까?

간단히 말해, 비용 기준은 중개 수수료, "적재물"및 기타 거래 비용을 포함하여 투자 비용을 지불 한 것이며 합병, 주식 분할 및 배당금 지급과 같은 기업 활동에 맞게 조정할 수 있습니다. 이는 귀하의 자본 이득 (또는 손실)이 비용 기준과 귀하가 유가 증권을 판매하는 가격의 차이 일 것이기 때문에 중요합니다. 투자 할 때 배당금이나 평균 비용을 재투자하지 않으면이 비용을 계산하기가 쉽습니다.

그러나 배당 재투자 계획을 통해 자동으로 구매하더라도 시간이 지남에 따라 구매하면 각 구매 블록의 비용과 보유 기간이 달라질 수 있습니다. 따라서 판매 할 때 고비용 또는 저가 및 장단기 지분 중 하나를 선택하여 판매하고 최상의 세수 혜택을 제공 할 수 있습니다.

또는 자동 기본 방법을 사용할 수 있습니다. 이 방법을 사용하면 노력이나 계산이 필요하지 않지만 세금은 더 많이들 수 있습니다. (채권에 대한 비용 기준을 결정하는 것은 더욱 복잡 할 수 있습니다. 특히 1993 년에서 2013 년 사이에 매수했다면, 액면가 - 프리미엄을 지불했는지 또는 프리미엄을 지불했는지 고려해야합니다. 할인.)

연방 세금 규정에 따라 중개 회사는 다음 날짜 중 하나를 지난 후에 해당 투자를 구매 한 경우에만 투자를 판매 할 때 IRS에 비용 기준을보고해야합니다.

2012 년 1 월 1 일 이후에 취득한 뮤추얼 펀드, ETF 및 배당 재투자 플랜. 2014 년 1 월 1 일 이후에 취득한 대부분의 고정 수익 증권 및 옵션을 포함한 기타 특정 유가 증권.

중개 회사가 IRS에 비용 기준을보고했는지 여부에 관계없이 세금을 신고 할 때 정확한 금액을보고해야합니다. 그리고 판매하는 주식을 식별하기 위해 선택한 회계 방법은 지불 할 금액에 큰 차이를 만들 수 있습니다. 이유를 이해하려면 IRS가 비용 기준 회계를 보는 방법에 대해 약간 알아야합니다.

우선, 먼저.

당신이 팔 때까지 주식의 비용 기준은별로 중요하지 않습니다. 그러나 당신이 할 때, 국세청은 당신에게 개인 주식으로 비용 기반을 계산하는 두 가지 방법과 뮤추얼 펀드로 그것을 계산하는 네 가지 방법을 제공합니다.

기본 방법 - IRS가 주식 및 뮤추얼 펀드 판매에 대해 설명하지 않는 경우 IRS가 가정하는 회계 방법 - FIFO 또는 "먼저 선입국 (FIFO)"이라고합니다. 즉, 100 주를 판매 한 경우 IRS는 1,000 주 주식 중 가장 많이 팔린 주식을 구입 한 것으로 가정합니다. 물론, 상승하는 시장을 가정 할 때, 가장 낮은 비용과 가장 높은 세금 의무를 가질 가능성이 높습니다.

특정 신분증.

개별 주식을 보유한 다른 옵션을 "특정 신분 확인"이라고합니다. 특정 신원 확인은 최상의 유연성과 잠재적으로 최상의 세금 결과를 줄 수있는 방법입니다.

10 년 전에 XYZ Corp. 의 주식 500 달러를 주당 10 달러 또는 5,000 달러에 구입했다고합시다. 당신은 총 $ 5,050 (주당 10.10 달러)에 50 달러 중개 수수료를 지불했습니다. 몇 년 후 주당 60 달러, 즉 3 만 달러에 500 번째 주식 두 번째 그룹을 샀습니다. 당신은 또한 총 $ 30,010, 또는 $ 60.02의 주당 10 달러의 수수료를 지불했습니다.

자, 이 주식이 계속해서 가치있게 평가되고 있으며, 각 주식은 이제 $ 100의 가치가 있다고 가정 해 봅시다. 100 주를 청산하고자합니다 (매매 수수료 $ 10로 가정). 어떤 방법을 사용 하느냐에 따라 8,980 달러의 세금 또는 3,698 달러의 세금을 낼 수 있습니다. (자세한 내용은 아래 표를 참조하십시오.)

주식 식별.

판매하려는 특정 주식을 어떻게 식별합니까? 전화로 주문하는 경우 브로커에게 판매중인 주식을 알릴 수 있습니다 (예 : '내가 2012 년 7 월 5 일에 구매 한 주식, 각각 11 달러 씩).

온라인에 있다면 접근 방식은 중개에 따라 다릅니다. Schwab에서 주문 입력 화면에 비용 기준 방법이 표시됩니다. Specified Lots 메서드를 선택하면 팔고 싶은 로트를 선택할 수 있습니다.

귀하의 중개 회사는 특정 주식의 매각을 확정 할 것이므로 세금 환급시 더 높은 비용과 낮은 자본 이득을 신고 할 수 있습니다.

뮤추얼 펀드 투자 옵션.

뮤추얼 펀드의 투자자는 "평균 비용, 단일 카테고리"및 "평균 비용, 이중 카테고리"의 두 가지 추가 옵션을 가지고 있습니다. "평균 비용, 이중 카테고리"방법을 사용하면 장기 및 단기 이득에 대한 평균 비용을 계산할 수 있습니다 별도의 양동이에. 그러나이 방법은 회계 적 관점에서 볼 때 매우 복잡하기 때문에 거의 사용되지 않습니다.

보다 간단한 "평균 비용, 단일 카테고리"방법을 사용하면 전체 보유 비용을 계산하고 소유 주식수로 나누고 첫 번째 판매를하기 전에 평균 비용을 계산할 수 있습니다. 그런 다음 매출 수익에서이 평균 비용을 빼서 손익을 결정합니다. 이 방법은 배당금 재투자 및 / 또는 정기적으로 보유 자산에 추가 할 때 뮤추얼 펀드 판매를 처리하는 가장 간단한 방법을 제공합니다.

이 방법을 사용할 때 한 가지 주요 단점이 있습니다. 첫 번째 판매를 위해이 옵션을 선택하는 경우 보유를 완전하게 청산 할 때까지 모든 후속 판매에 대해이 방법을 계속 사용해야합니다. 또한 특정 신원 확인을 선택하면 비용을 절약 할 수 있습니다.

예를 들어 매월 자동 투자 계획을 통해 뮤추얼 펀드를 매입한다고 가정 해 봅시다. 한달이 지났을 수도 있습니다. 다음 달에 그 사람들이 무너질 수도 있습니다. 조금이라도 신경 쓰지 않고 매달 같은 금액을 투자하면 "달러당 평균 비용"이라고 불리는 과정입니다.

간단히 말하자면 최저 비용의 주식은 처음 10 달러에 구입했고, 가장 높은 비용의 주식은 100 달러에 구입했으며 평균 비용은 50 달러 였다고 가정합니다. 우리는 여기서 커미션을 고려하지 않을 것입니다. 당신은 1,000 주를 가지고 있습니다.

이제이 펀드 주식의 시장 가치는 60 달러이고 100 주를 팔고 싶습니다. 당신의 판매가 밖으로 할 수 있던 3 가지의 방법을 비교합시다. 먼저 선입 선출법을 사용하고 가장 낮은 비용의 펀드 지분을 매각 할 수 있습니다. 당신은 단순히 평균 주당 가격을 사용하는 평균 비용, 단일 카테고리로 갈 수 있습니다. 또는 특정 ID를 사용하고 가장 높은 비용의 주식을 팔 수 있습니다.

아래 표에서 볼 수 있듯이, 선택한 회계 방법에 따라 적당한 자본 이득을 예약 할 수 있습니다. 그렇지 않으면 손실을 취하는 것이 더 유리할 수 있습니다.

방법 선택.

선택하는 가장 좋은 회계 방법은 당신에 달려 있습니다. 겸손한 주식을 보유하고 있고 주식을 매매했을 때의 긴밀한 추적을 원하지 않는다면, 펀드 - 셰어 판매와 FIFO 방식의 평균 비용 방법을 개별 주식의 판매와 함께 사용하는 것이 좋습니다.

그러나 세금에 민감한 투자자 인 경우 특정 신분증을 사용하면 잠재적으로 많은 세금을 절약 할 수 있습니다. 특히 자선 단체에 현금으로 지불하는 것이 아닌 세금과 같은 전략을 사용하는 경우 특히 그렇습니다. 특정 소득 제한에 따라 기부 된 장기 주식의 전체 시장 가치에 대한 자선 기부금에 대한 크레딧을 얻지 만 자선 기금이 면제되기 때문에 아무도 자본 이득세를 지불하지 않습니다.

Schwab에서 가장 최근의 세금 양식을받을 것으로 예상되는 일정을 포함하여 비용 기반보고에 대한 자세한 내용을 보려면 여기에 계정에 로그인하십시오.

다음에 할 수있는 일.

투자의 잠재적 인 세금 영향을 고려하고 있는지 확인하십시오. Schwab의 투자 조언에 대해 자세히 알아보십시오. 금융 전문가와 상담하십시오. Schwab 재무 컨설턴트를 찾거나 가까운 지회를 방문하십시오. 귀하의 세금 상황이 복잡하면 세금 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.

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